Cum să-ți asiguri o pensie mai bună și să plătești mai puține taxe. Senatul discută reduceri pentru cei care investesc pentru pensie

În contextul preocupărilor tot mai mari legate de veniturile la pensie, autoritățile analizează noi soluții pentru a încuraja economisirea pe termen lung. Un proiect de lege aflat în dezbatere la Senatul României propune introducerea unor conturi speciale de investiții, care ar putea oferi avantaje fiscale semnificative pentru cei care aleg să își construiască singuri o sursă suplimentară de venit pentru perioada de după pensionare.

Ce sunt conturile CIIP și cui se adresează

Propunerea legislativă introduce un mecanism nou: conturile individuale de investiții pentru pensie (CIIP). Acestea sunt gândite pentru persoanele fizice rezidente în România care obțin venituri impozabile și care doresc să economisească și să investească pe termen lung.

Inițiatorii subliniază că actualele forme de pensie – pilonul 1 (de stat), pilonul 2 (administrat privat) și pilonul 3 (facultativ) – ar putea să nu fie suficiente pentru asigurarea unui trai decent în viitor. În acest context, noul instrument ar avea rolul de a completa aceste surse.

„Analiza situației actuale conduce la concluzia că niciun instrument juridic existent în dreptul românesc nu îndeplinește simultan funcțiile de: economisire individuală pe termen lung cu libertate de investiții, regim fiscal stimulativ, protecție specifică a investitorului și integrare în infrastructura pieței de capital existente”, explică inițiatorii, potrivit Avocatnet.ro.

Două tipuri de conturi și facilități fiscale

Proiectul prevede două tipuri distincte de conturi CIIP, fiecare cu propriile beneficii fiscale.

Vezi și:

Alertă meteo de furtuni în București și alte 12 județe până la ora 23:00. Sunt așteptate vijelii, grindină și ploi torențiale

Primul tip este contul cu regim de scutire (CIIP-S), unde contribuțiile sunt realizate din venitul net al titularului sau din alte surse proprii. Acest tip de cont beneficiază de scutire de la impozitare pentru veniturile și câștigurile obținute pe perioada acumulării.

Al doilea tip este contul cu regim de deductibilitate (CIIP-D), unde contribuțiile sunt realizate din venituri brute, precum salariile sau veniturile din activități independente. În acest caz, contribuțiile pot fi deduse la calculul impozitului pe venit.

Indiferent de varianta aleasă, conturile sunt concepute pentru economisire pe termen lung, iar fondurile trebuie păstrate până la momentul pensionării.

Vezi și:

Motivul pentru care pensiile din Pilonul II scad. Aproape 9 milioane de români au bani în fondurile de pensii private

Câtă încredere mai au oamenii în energie regenerabilă în 2026 – ce investiții se fac și care este pe primul loc

Unde pot fi investiți banii

Sumele acumulate în conturile CIIP pot fi direcționate către diverse instrumente financiare disponibile pe piețele de capital din statele membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică.

Printre acestea se numără:

• acțiuni
• obligațiuni
• fonduri de investiții

Singura categorie exclusă este cea a instrumentelor financiare derivate utilizate în scopuri speculative.

Inițiatorii consideră că acest sistem ar putea stimula participarea populației la piața de capital și ar contribui la dezvoltarea sectorului financiar.

Ce se întâmplă cu banii la pensie

La momentul pensionării, activele din conturile CIIP vor fi transferate într-un cont obișnuit de tranzacționare. Regimul fiscal diferă în funcție de tipul contului.

Pentru conturile CIIP-D, valoarea totală a activelor transferate va fi impozitată. Documentul precizează:

„Veniturile și câștigurile de capital realizate în contul de tranzacționare (…) sunt impozitate conform prevederilor Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal (…). Valoarea activelor de la momentul transferului (…) este considerată preț de achiziție și se scade din baza impozabilă”.

În același timp, pe perioada acumulării, câștigurile sunt scutite de impozit pe venit și contribuții sociale.

Protecție și moștenire

Proiectul mai prevede că activele din aceste conturi vor fi protejate prin Fondul de Compensare a Investitorilor, în cazul în care brokerul intră în faliment. Într-o astfel de situație, titularii vor putea transfera activele către un alt intermediar.

De asemenea, în cazul decesului titularului, fondurile vor fi transmise moștenitorilor.

De ce este considerat necesar acest mecanism

Inițiatorii susțin că introducerea CIIP ar putea avea mai multe efecte benefice:

• creșterea economisirii pe termen lung
• dezvoltarea pieței de capital
• reducerea presiunii asupra bugetului de pensii

„Regimul fiscal preferențial nu contravine principiului egalității fiscale: este deschis tuturor persoanelor fizice rezidente”, se mai arată în document.

Totuși, aceștia recunosc și un cost: reducerea temporară a veniturilor fiscale ale statului.

Proiectul nu este încă final

În forma actuală, documentul este considerat neclar în ceea ce privește unele aspecte fiscale și ar putea necesita ajustări înainte de a fi aplicat.

Pentru a intra în vigoare, proiectul trebuie adoptat de Parlament, promulgat de președinte și publicat în Monitorul Oficial.

Companiile românești care puteau concura cu Digi pentru cele 196 de milioane de euro din SAFE. Cine putea primi contractul cu SRI