ANAF anunță controale mai dure. Persoanele fizice intră în vizorul inspectorilor Antifraudă

Verificările fiscale în cazul persoanelor fizice vor fi realizate, de acum înainte, și de inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală din cadrul ANAF. Modificarea apare într-un ordin publicat luni în Monitorul Oficial și schimbă competențele instituției în ceea ce privește verificarea situației fiscale personale. Noua reglementare vizează cazurile în care sunt identificate venituri a căror sursă nu poate fi stabilită, acestea fiind supuse impozitării cu o cotă de 70%.

Inspectorii Antifraudă primesc noi atribuții în verificarea persoanelor fizice

Schimbarea este prevăzută în Ordinul ANAF nr. 768/2026, care modifică și completează Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 2.778/2020 privind competența de exercitare a verificării situației fiscale personale și a activităților preliminare acesteia.

Potrivit noilor prevederi, verificarea situației fiscale personale va putea fi exercitată și de inspectorii Direcției generale antifraudă fiscală din cadrul aparatului propriu al ANAF.

Măsura are ca scop verificarea situațiilor care pot conduce la aplicarea impozitului de 70% asupra veniturilor din surse neidentificate, obținute de persoanele fizice.

Vezi și:

Vremea se schimbă din nou. Meteorologii anunță când revine următorul val de caniculă

Până la apariția acestui ordin, verificarea documentară a veniturilor persoanelor fizice pentru care nu putea fi identificată sursa era realizată exclusiv de trei structuri din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală.

Cine efectua până acum aceste verificări

În forma anterioară a reglementării, competența aparținea Direcției generale control venituri persoane fizice din cadrul aparatului propriu al ANAF, serviciilor de verificări fiscale din cadrul direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice și structurilor de inspecție fiscală persoane fizice din cadrul unităților subordonate direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice.

Prin noul ordin, lista structurilor care pot efectua astfel de verificări este extinsă, iar Direcția generală antifraudă fiscală primește atribuții suplimentare.

Vezi și:

Ai vândut sau cumpărat o locuință în 2026? Ce date despre tranzacție ajung la ANAF

Tranzacțiile care pot atrage atenția ANAF în timpul verii. Ce trebuie să știe cei care încasează bani din chirii sau turism

Modificarea vine în contextul în care, în timpul controalelor desfășurate de inspectorii Antifraudă, au fost identificate și situații în care persoane fizice au obținut venituri fără ca sursa acestora să poată fi stabilită.

Potrivit referatului de aprobare care a însoțit proiectul ordinului, aceste cazuri „pot fi valorificate operativ, prin emiterea unei decizii de impunere în cadrul unor verificări documentare”.

Ce se întâmplă în cazul veniturilor cu sursă neidentificată

Conform prevederilor aplicabile, orice venit constatat de organele fiscale, în condițiile Codului de procedură fiscală, pentru care nu este identificată sursa, este supus unei cote de impozitare de 70%, aplicată asupra bazei impozabile ajustate.

Tot prin decizia de impunere, organele fiscale stabilesc valoarea impozitului datorat, precum și dobânzile și penalitățile de întârziere aferente.

Până la această modificare, inspectorii Antifraudă puteau constata existența unor astfel de venituri în cadrul verificărilor documentare privind impozitul pe venit, însă nu aveau competența de a emite decizia de impunere pentru stabilirea impozitului de 70%.

În aceste situații, concluziile controalelor erau transmise către Direcția generală control venituri persoane fizice, pentru valorificarea informațiilor și efectuarea unei analize de risc punctuale.

Ordinul publicat în Monitorul Oficial schimbă procedura

Noua reglementare modifică această procedură și atribuie Direcției generale antifraudă fiscală competența de a stabili impozitul pe veniturile din surse neidentificate în cadrul verificărilor documentare pe care le efectuează.

Astfel, verificarea situației fiscale personale va putea fi realizată și de inspectorii Antifraudă, fără ca aceste cazuri să mai fie transmise pentru emiterea deciziei de impunere către alte structuri ale ANAF.

Modificările sunt cuprinse în Ordinul ANAF nr. 768/2026 pentru modificarea și completarea Ordinului președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 2.778/2020 privind competența de exercitare a verificării situației fiscale personale și a activităților preliminare acesteia, document publicat luni în Monitorul Oficial.