Firmele care întârzie 5 zile cu declarațiile fiscale riscă sancțiuni severe: ANAF a anunțat criteriile în Monitorul Oficial

Românii care sunt la timona unor afaceri trebuie să fie foarte atenți în privința termenelor fiscale, în special din 1 august 2025, când ANAF a publicat noi criterii pentru evaluarea riscurilor fiscale, prin Ordinul comun nr. 1826/2372/2025 al Agenției Naționale de Administrare Fiscală și al Autorității Vamale Române. Conform acestui ordin, firmele care nu respectă obligațiile fiscale, inclusiv întârzierea cu mai mult de 5 zile a depunerii declarațiilor fiscale, riscă să fie catalogate drept „risc fiscal ridicat”, cu toate consecințele care decurg din această categorie.

Criteriile care definesc riscul fiscal ridicat

Noile reglementări oferă autorităților fiscale un set clar de criterii care le permit să identifice mai ușor companiile cu risc fiscal ridicat. Aceste criterii au fost publicate în Monitorul Oficial, iar orice firmă care nu își respectă obligațiile poate ajunge sub lupa ANAF.

Una dintre cele mai importante reglementări face referire la intârzierea de mai mult de 5 zile în depunerea declarațiilor fiscale. Astfel, începând cu 1 august 2025, firmele care au depus declarațiile fiscale cu întârziere vor fi considerate risc fiscal ridicat, iar acest lucru poate atrage sancțiuni grave, inclusiv amenzi și controale suplimentare.

Alte tipuri de firme cu risc fiscal ridicat

Pe lângă întârzierea declarațiilor, autoritățile fiscale vizează și alte categorii de firme cu risc ridicat, care se potrivesc criteriilor detaliate în ordinul publicat:

Cerere de căsătorie surpriză la „Mireasa”. Un cuplu contestat s-a logodit, după câteva săptămâni de relație: „Promit că o să încerc să te fac fericit”

Horoscop 5 decembrie 2025. O zodie primește o nouă șansă, norocul e de partea ei

1. Firmele care au fost înregistrate sau au obținut autorizații pentru comercializarea produselor accizabile în ultimele 12 luni. Aceste companii intră automat în categoria cu risc fiscal ridicat, cu excepția celor care au reînnoit autorizațiile existente.
2. Firmele cu un istoric fiscal problematic, care nu și-au achitat obligațiile fiscale în termen, au beneficiat de eșalonări sau restructurări de plată fără să le respecte, sau nu au plătit datoriile la timp, chiar și după termenul suplimentar acordat de lege.
3. Firmele care au asociați sau administratori cu un istoric negativ, precum implicarea în societăți care au înregistrat obligații fiscale restante sau au intrat în faliment.
4. Firmele care solicită restituirea unor sume de bani de la bugetul general consolidat, iar în urma verificărilor ANAF, se constată că au solicitat sume pentru care nu au drept de restituire.
5. Firmele care nu au suficiente fonduri pentru achizițiile de produse accizabile, o situație care ridică semne de întrebare în ceea ce privește solvabilitatea și transparența fiscală.

Cum se procedează în cazul unei firme cu risc fiscal ridicat?

Dacă ANAF constată că o firmă autorizată sau înregistrată care nu era considerată la început cu risc fiscal ridicat ajunge să îndeplinească unul dintre aceste criterii, aceasta va fi comunicată Direcției Generale Antifraudă Fiscală, iar informațiile vor fi trimise autorității vamale teritoriale competente pentru analiza și posibile măsuri suplimentare.

Sancțiuni severe pentru firmele cu risc fiscal ridicat

Pentru firmele identificate cu risc fiscal ridicat, consecințele nu sunt deloc de neglijat. Printre sancțiunile posibile se numără:

• Amenzi consistente pentru nerespectarea termenelor fiscale
• Blocarea conturilor bancare și măsuri de executare silită
• Investigarea detaliată a activității financiare și comerciale a firmei
• Impunerea unor sancțiuni penale în caz de fraudă fiscală gravă

De asemenea, ANAF poate dispune controale mai frecvente și mai detaliate, ceea ce poate afecta grav activitatea oricărei firme aflate sub lupa autorităților fiscale.

Ce trebuie să facă antreprenorii pentru a evita aceste riscuri?

Antreprenorii trebuie să fie extrem de atenți și să respecte cu strictețe toate termenele fiscale. Depunerea declarațiilor fiscale la timp este esențială pentru a evita clasificarea drept „risc fiscal ridicat”. În plus, este recomandat ca firmele să își țină la zi evidențele contabile și fiscale, să își plătească datoriile la timp și să solicite ajutorul unui specialist fiscal pentru a evita orice eroare care ar putea atrage sancțiuni.

De asemenea, este important ca toți cei care gestionează o afacere să țină cont de noua reglementare și să se asigure că au toate autorizațiile necesare actualizate, mai ales dacă desfășoară activități ce implică produse accizabile.

Astfel, firmele care nu respectă termenele fiscale și nu își îndeplinesc obligațiile pot risca mult mai mult decât o amendă. ANAF, cu ajutorul noilor criterii de risc fiscal, va identifica rapid acele afaceri care nu sunt conforme cu reglementările fiscale, iar acestea vor fi supuse unui control mult mai riguros. Antreprenorii trebuie să își gestioneze afacerea cu multă atenție și să fie proactivi pentru a evita sancțiunile severe prevăzute de lege.