Ce se întâmplă dacă îți treci vacanțele, hainele și electrocasnicele ”pe firmă”. Când deducerea cheltuielilor te aduce în vizorul ANAF, care sunt consecințele

Într-un context economic tot mai competitiv, mulți antreprenori din România sunt tentați să deducă pe firmă cheltuieli personale precum vacanțele, hainele sau chiar achizițiile de electrocasnice. Deși aparent această practică poate părea o cale simplă de a reduce taxele, controalele recente ale ANAF arată clar că deducerea cheltuielilor fără legătură cu activitatea economică reprezintă un risc fiscal major. Impunerea de sume suplimentare și posibilele sancțiuni pot anula orice presupus beneficiu pe termen scurt.

Ce nu ai voie să deduci ca firmă, chiar dacă plătești cu cardul de companie

Conform legislației fiscale din România, poți deduce cheltuieli doar în măsura în care acestea sunt efectuate în scopul desfășurării activității economice . Orice abatere de la acest principiu riscă să fie încadrată drept utilizare abuzivă a resurselor firmei.

O speță recentă, inclusă în raportul ANAF din martie 2025, a vizat o companie cu obiect de activitate în construcții (cod CAEN 4120), care a încercat să deducă cheltuieli precum:

• articole de schi și biciclete pentru copii;
• ceasuri de lux, mobilier de grădină, vitrine de maturare a cărnii;
• vacanțe, închirieri de catamarane, mese la restaurant, electrocasnice și îmbrăcăminte.

Deși facturile existau și fuseseră achitate de societate, inspectorii au refuzat categoric deducerea TVA-ului și a cheltuielilor din impozitul pe profit, motivând lipsa oricărei justificări economice. În plus, au dispus impozite suplimentare , penalități și dobânzi pentru întreaga perioadă fiscalizată – în cazul analizat, între 2018 și 2024.

Care sunt consecințele dacă încerci să deduci cheltuieli personale

Dacă un control ANAF constată că ai dedus nejustificat cheltuieli, urmează o serie de măsuri clare și riguroase:

1. Refuzul deducerii TVA – Fiscul va recalcula TVA-ul de plată, cu dobânzi și penalități aplicate retroactiv.
2. Impunere suplimentară la impozitul pe profit – Cheltuielile considerate nedeductibile vor majora profitul impozabil, crescând sumele de plată către bugetul statului.
3. Recalificarea unor tranzacții – Dacă este vorba despre bunuri utilizate personal (de exemplu, un televizor „de firmă” instalat în apartamentul administratorului), acestea pot fi tratate drept venituri în natură , supuse impozitului pe venit și contribuțiilor sociale.
4. Suspendarea dreptului de deducere – În cazuri repetate sau grave, ANAF poate restricționa temporar sau permanent dreptul firmei de a deduce TVA.
5. Sesizarea altor autorități – În cazul în care se suspectează evaziune fiscală, inspectorii pot trimite cazul către Parchet sau alte instituții competente.

Pe termen lung, aceste consecințe nu doar că pot destabiliza financiar o firmă, dar pot și afecta reputația antreprenorului în fața partenerilor de afaceri și a instituțiilor bancare.

Ce poți face ca să eviți problemele

Dacă vrei să eviți sancțiunile, e important să ții cont de câteva reguli simple:

• Nu deduce cheltuieli care nu au legătură directă și justificabilă cu obiectul de activitate.
• Păstrează documente clare și detaliate despre utilitatea economică a fiecărei achiziții.
• Evită să faci achiziții personale cu cardul firmei, chiar și „temporar”.
• Dacă ai dubii, consultă un contabil sau un consultant fiscal înainte să înregistrezi o cheltuială.

În concluzie, să „pui pe firmă” haine, vacanțe sau electrocasnice poate părea o soluție facilă pentru optimizarea cheltuielilor, dar în realitate te expune la riscuri majore în cazul unui control. ANAF este tot mai vigilent în aceste spețe, iar toleranța față de astfel de practici tinde spre zero.