Frauda cu Revolut – Controale ANAF în cimitire: afacere de peste 1,3 milioane de lei cu monumente funerare, descoperită la o persoană fizică

O investigație recentă a inspectorilor Antifraudă din cadrul ANAF a scos la iveală o practică inedită, dar extrem de profitabilă: o persoană fizică din județul Iași a derulat, timp de cinci ani, o activitate comercială consistentă în domeniul serviciilor funerare, fără a fi înregistrată oficial ca operator economic. În perioada 2019 – 2024, respectivul individ a realizat monumente funerare pentru numeroși clienți, încasând sumele direct în conturi personale, apoi transferând banii prin Revolut, într-o tentativă clară de a eluda fiscul.

Ce este important de subliniat e că nu vorbim de o activitate ocazională, ci de una cu caracter constant, repetitiv și organizat. În loc să își înființeze un PFA, SRL sau orice formă legală care să permită desfășurarea activității comerciale în mod transparent, persoana în cauză a optat pentru încasarea sumelor prin conturi personale, fără a emite facturi sau a declara veniturile obținute. Aceste tranzacții au fost ulterior direcționate în conturi Revolut, atât în lei, cât și în euro, prin mecanismul de tip „Top-Up”, ceea ce a făcut ca activitatea să pară una strict personală sau informală, îngreunând astfel depistarea rapidă a fraudei.

Practic, vorbim despre o combinație de muncă la negru și evitarea totală a obligațiilor fiscale, în condițiile în care sumele rulau constant, iar serviciile erau oferite publicului larg, nu doar cunoscuților. ANAF a constatat un prejudiciu de peste 1,3 milioane de lei, constând în impozite pe venit și contribuții sociale care nu au fost niciodată plătite.

De ce a atras atenția fiscului: un domeniu în expansiune și cu risc fiscal ridicat

Ce a atras atenția ANAF asupra acestui caz? În primul rând, analiza indicatorilor de risc pe care instituția o face constant asupra tranzacțiilor și domeniilor economice. Serviciile funerare, în ciuda specificului lor, sunt un sector care a cunoscut o creștere semnificativă în ultimii ani, cu mulți operatori neautorizați care încearcă să câștige sume considerabile „la negru”.

În cazul de față, inspectorii fiscali au coroborat informațiile obținute din surse interne și externe cu analiza conturilor bancare și cu observații din teren. Astfel, au descoperit un pattern clar: activitate comercială recurentă, lipsa oricărei forme legale de funcționare și transferuri repetate prin canale alternative de plată, precum Revolut, pentru a masca originea banilor.

Utilizarea Revolut nu este în sine ilegală, însă atunci când este folosită pentru a ascunde venituri obținute din activități comerciale nedeclarate, devine un instrument de fraudă fiscală. Persoana verificată a apelat la această metodă tocmai pentru că transferurile prin aplicații de tip fintech sunt mai greu de urmărit decât cele din sistemul bancar clasic, iar sumele pot fi mutate rapid între conturi în diferite valute.

ANAF subliniază că acțiunile de control din domeniul serviciilor funerare vor continua, tocmai pentru că acest sector prezintă riscuri fiscale ridicate și o practică generalizată de a ocoli taxele. Cazul de față ar putea fi doar vârful aisbergului într-o rețea mai amplă de prestatori ilegali.

Ce urmează: anchete extinse, sancțiuni și risc penal

În urma descoperirii fraudei, persoana implicată riscă nu doar plata retroactivă a tuturor impozitelor și contribuțiilor, ci și penalități și dobânzi aferente. În funcție de valoarea prejudiciului și de eventualele dovezi privind intenția de a ascunde veniturile, ANAF ar putea sesiza și organele de urmărire penală, ceea ce înseamnă că persoana vizată se confruntă cu riscul unei anchete penale pentru evaziune fiscală.

Mai mult, inspectorii avertizează că această practică — a „afacerilor personale” cu plăți prin Revolut sau alte aplicații similare — nu este o soluție viabilă pe termen lung. Tehnologia avansată de analiză a tranzacțiilor, coroborată cu schimburile de informații între instituții (inclusiv la nivel european), face tot mai ușoară identificarea acestor mecanisme de eludare.

Dacă și tu oferi servicii sau vinzi produse într-un mod constant, fii atent: nu contează că nu ai un SRL sau că primești banii „doar pe Revolut”. Legea spune clar că, dacă desfășori o activitate economică organizată și repetitivă, trebuie să fii înregistrat fiscal și să declari veniturile. Altfel, riști să fii următorul în vizorul ANAF — și să plătești nu doar taxe, ci și prețul naivității.