Ce venituri urmărește ANAF cel mai atent. Când apare riscul unui control

În ultimii ani, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) și-a intensificat supravegherea veniturilor persoanelor fizice și a modului în care acestea își declară banii. Scopul oficial este să crească gradul de conformare fiscală și să descopere situațiile în care venituri semnificative nu sunt raportate corect autorităților fiscale. Dar ce tipuri de activități financiare atrag atenția Fiscului și când există riscul ca o persoană fizică să fie supusă unui control?

Situațiile în care poți intra în atenția ANAF

Primul pas în demararea unei verificări este analiza de risc realizată de ANAF pe baza unor criterii automate. Această analiză corelează informațiile din bazele de date fiscale cu date financiare externe – de exemplu, evoluția patrimoniului, tranzacțiile din conturile bancare sau bunurile achiziționate – și identifică discrepanțele între veniturile declarate și nivelul de trai sau cheltuieli. Dacă diferența între venitul estimat și cel declarat depășește 10% și este de cel puțin 50.000 de lei, aceasta declanșează un semnal de alarmă și poate duce la o verificare mai complexă.

Un alt semnal de risc apare atunci când în conturile bancare ale unei persoane fizice apar sume importante de bani fără o justificare clară prin documente sau declarații fiscale. Sumele mari depuse sau retrase, achizițiile de bunuri valoroase ori investițiile semnificative pot pune sub lupa inspectorilor fiscali contribuabilii care nu și-au justificat proveniența acelor bani într-un mod legal.

Venituri obținute din activități digitale sunt, de asemenea, un domeniu de interes sporit. Creatori de conținut pe platforme online, inclusiv cele pentru adulți sau platforme de streaming, au fost luați în vizor de ANAF după ce autoritățile au identificat persoane care nu și-au declarat veniturile obținute pe astfel de platforme în mod corespunzător. Aceste venituri, considerate de autorități ca activități independente, trebuie raportate prin Declarația unică și supuse impozitării și contribuțiilor sociale, dacă se depășesc anumite plafoane.

Horoscopul zilei de joi, 18 decembrie 2025. Seara aduce vești plăcute pentru nativii Rac

Horoscop miercuri, 17 decembrie: ziua deciziilor importante și a clarificărilor necesare

Când crește riscul unui control

Verificările nu se opresc doar la sursele digitale. ANAF acordă o atenție sporită și altor categorii de venituri care pot fi ușor omise sau subestimate în declarații, cum ar fi chirii din proprietăți închiriate prin platforme de tip Airbnb, câștiguri din investiții sau tranzacții financiare nejustificate. Pentru aceste tipuri de venituri, autoritățile pot solicita clarificări sau documente care să ateste modul în care sumele respective au fost obținute și dacă ele au fost incluse corect în declarația fiscală.

În plus, ANAF utilizează notificările de conformare fiscală pentru a avertiza contribuabilii înainte de un eventual control. Aceste notificări sunt emise persoanelor identificate în analizele de risc ca având potențial de neconformare la declararea veniturilor și pot fi trimise periodic, chiar și anual. Cel vizat este informat că, în baza informațiilor din bazele de date, ar putea exista neconcordanțe în declarațiile fiscale și i se cere să corecteze situația.

Riscul unui control crește și atunci când un contribuabil nu depune la timp sau deloc Declarația unică sau când declarațiile depuse arată discrepanțe semnificative față de realitatea financiară. De asemenea, veniturile neidentificate formal – adică sumele de bani care nu sunt justificate prin acte fiscale sau surse cunoscute – pot atrage aplicarea unor reguli speciale în care acele venituri sunt impozitate suplimentar, conform legislației în vigoare.

Pe scurt, ANAF urmărește venituri mari, tranzacții bancare considerabile, surse alternative de venit online, plus orice situație în care există diferențe între modul în care o persoană își justifică starea financiară și bunurile sau cheltuielile pe care le înregistrează. Pentru contribuabili, conformarea la lege rămâne cea mai bună modalitate de a evita surprizele sau controalele fiscale extinse.