Taxe și impozite obligatorii pentru români de la 1 ianuarie 2025. Totul pleacă de la majorarea salariului minim pe economie

Începând cu 1 ianuarie 2025, românii vor resimți o serie de modificări în sistemul de taxe și impozite, odată cu majorarea salariului minim pe economie la 4.050 de lei. Această măsură, anunțată de premierul Marcel Ciolacu, vine ca parte a unui efort de aliniere a României la directivele europene, care cer ca salariul minim să fie situat între 47% și 52% din salariul mediu european. Creșterea salariului minim va aduce cu sine schimbări importante în impozitarea veniturilor și contribuțiile sociale, atât pentru angajați, cât și pentru angajatori.

Impactul creșterii salariului minim asupra impozitelor și contribuțiilor

Una dintre principalele modificări generate de majorarea salariului minim brut este legată de calculul impozitului pe venit. Pentru un angajat care va primi salariul minim de 4.050 de lei, impozitul pe venit de 10% se va aplica pe baza impozabilă, care reprezintă salariul brut minus contribuțiile la CAS (pensii) și CASS (sănătate), ținând cont și de scutirea de 300 de lei. Această scutire va fi menținută și după majorarea salariului minim, facilitând o ușoară reducere a sarcinii fiscale pentru salariați.

Contribuția la asigurările sociale de pensii (CAS) va rămâne 25% din salariul brut, ceea ce înseamnă că, pentru salariul minim de 4.050 de lei, CAS va fi de 1.012,5 lei. Aceasta va fi aplicată integral, fără a se ține cont de scutirea de 300 de lei. În mod similar, contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) va rămâne la 10% din salariul brut, ceea ce va însemna aproximativ 405 lei pentru salariul minim din 2025.

Pe lângă aceste contribuții, angajatorii vor fi obligați să plătească contribuția asiguratorie pentru muncă (CAM), destinată acoperirii riscurilor precum șomajul sau accidentele de muncă. CAM este în întregime responsabilitatea angajatorului și nu se deduce din salariul angajatului.

Cine a câștigat finala Asia Express 2024. Echipa care a plecat acasă cu marele premiu de 30.000 de euro

Cele 5 declarații controversate ale lui Trump despre NATO care ridică întrebări privind viitorul Alianței

Creșterea salariului minim și deducerea personală

Un alt efect important al majorării salariului minim este creșterea deducerii personale de bază. Această deducere se aplică înainte de calcularea impozitului pe venit și are rolul de a reduce baza impozabilă. Odată cu majorarea salariului minim la 4.050 de lei, deducerea personală va crește automat, ceea ce va oferi un mic avantaj financiar angajaților, deoarece se vor impozita venituri mai mici.

Deși aceste măsuri au fost introduse pentru a sprijini angajații cu salarii minime, ele nu vor fi suficiente pentru a compensa complet impactul fiscal al creșterii salariului brut. În plus, creșterea salariului minim poate determina și o creștere a costurilor pentru angajatori, având în vedere că aceștia vor trebui să plătească contribuții mai mari la CAS, CASS și CAM.

Ce trebuie să știe angajații și angajatorii despre noile taxe

Pentru angajații care beneficiază de salariul minim, majorarea din 2025 va aduce, pe lângă un venit brut mai mare, și obligații fiscale crescute. Deși scutirea de 300 de lei și deducerea personală ajută la reducerea impozitului pe venit, contribuțiile sociale pentru sănătate și pensii vor fi aplicate la întregul salariu brut. Astfel, este important să înțelegi că, deși salariul brut va crește, salariul net poate să nu crească în aceeași măsură, din cauza acestor contribuții obligatorii.

Pentru angajatori, majorarea salariului minim impune și o creștere a costurilor totale cu forța de muncă. Contribuțiile la asigurările sociale și la CAM vor crește, de asemenea, ceea ce poate afecta companiile care au un număr mare de angajați plătiți cu salariul minim. În acest context, este important ca angajatorii să își planifice bugetele pentru anul viitor, ținând cont de aceste creșteri ale costurilor cu salariile.

În concluzie, majorarea salariului minim la 4.050 de lei, începând cu 1 ianuarie 2025, va aduce schimbări semnificative în ceea ce privește taxele și impozitele aplicate atât angajaților, cât și angajatorilor. Este esențial să fii informat și să înțelegi cum aceste modificări îți vor afecta veniturile sau costurile operaționale, pentru a putea lua cele mai bune decizii financiare.