ANAF și controalele la persoane fizice cu bani nedeclarați sau averi mari. Ce urmărește Fiscul, cum pune tunurile pe românii de rând

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) și-a intensificat eforturile de monitorizare a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM) printr-o serie de măsuri ce vizează conformarea fiscală și eliminarea neconformităților. Ordinul nr. 920/2023, intrat în vigoare pe 28 iunie 2023, aduce clarificări cu privire la modul în care ANAF va desfășura controalele și ce contribuabili sunt ținta acestora. Într-o perioadă în care deficitul bugetar este o preocupare majoră, controalele fiscale au devenit o prioritate, afectând nu doar persoanele foarte bogate, ci și românii de rând cu venituri nedeclarate.

Ce urmărește ANAF și cine este vizat

Ordinul nr. 920/2023 definește persoanele fizice cu averi mari (PFAM) ca fiind acei rezidenți fiscali din România care dețin o avere estimată la peste 25 milioane de euro. Grupul PFAM include nu doar acești indivizi, ci și soții, soțiile și rudele de până la gradul al doilea. ANAF folosește o varietate de instrumente pentru a monitoriza și a evalua situația financiară a acestor contribuabili, inclusiv un chestionar detaliat destinat să ofere o imagine mai clară asupra dinamicii averilor și comportamentului fiscal al acestora.

Obiectivele principale ale ANAF în aceste controale includ identificarea și evaluarea fluctuațiilor de avere, a investițiilor în active financiare și a veniturilor nedeclarate, precum și analiza riscurilor legate de neconformarea fiscală. Aceasta include investigarea transferurilor de bunuri și venituri, inclusiv investițiile în bunuri mobile de lux, criptomonede sau titluri de valoare. Fiscul poate analiza, de asemenea, planurile de investiții viitoare și intențiile de schimbare a rezidenței fiscale, oferind autorităților o perspectivă completă asupra comportamentului contribuabililor.

Cum sunt realizate controalele și ce riscă contribuabilii

Unul dintre instrumentele noi pe care ANAF îl utilizează în aceste verificări este chestionarul detaliat adresat persoanelor fizice cu averi mari. Acest chestionar evaluează o gamă largă de aspecte financiare, de la fluctuațiile averii și datoriilor, până la estimări privind veniturile și investițiile viitoare. Chestionarul include întrebări despre investiții în bunuri mobile, cum ar fi colecții de artă, ambarcațiuni, aeronave, criptomonede sau NFT-uri, oferind ANAF o imagine detaliată a structurii averilor.

Diana Șoșoacă s-a filmat în cabina de vot: și-a adăugat numele pe buletinele de vot și a aplicat ștampila

Cum a apărut Elena Lasconi la secția de votare. Candidata la alegerile prezidențiale a atras atenția tuturor

În cazul în care analiza de risc sugerează neconformități, ANAF poate aplica tratamente fiscale alternative, care includ îndrumarea contribuabililor pentru a-și conforma situația fiscală sau chiar inițierea unor controale fiscale amănunțite. În anul 2023, ANAF a transmis 784 de notificări de conformare și a finalizat 187 de acțiuni de verificare a situației fiscale personale, stabilind creanțe fiscale totale de aproximativ 76,89 milioane lei.

Românii de rând, în vizorul ANAF

Deși focusul principal al ANAF rămâne asupra persoanelor cu averi mari, românii de rând cu venituri nedeclarate sau nejustificate nu sunt excluși de la aceste verificări. ANAF utilizează analize de risc și informații obținute din diverse surse, inclusiv din schimbul de date cu alte instituții, pentru a identifica persoanele fizice cu risc de neconformare fiscală. În aceste cazuri, persoanele pot fi supuse unor controale detaliate care pot duce la stabilirea unor obligații fiscale suplimentare, în funcție de neregulile identificate.

Un aspect important este faptul că, în cadrul acestor controale, ANAF poate colabora cu alte instituții precum Registrul Auto Român, Casa de Pensii sau alte autorități fiscale internaționale, pentru a identifica veniturile nedeclarate și a asigura o conformare fiscală corectă. În contextul deficitului bugetar ridicat, aceste măsuri sunt menite să asigure colectarea corectă a impozitelor și taxelor.

Controalele ANAF asupra persoanelor fizice, atât cele cu averi mari, cât și cele cu venituri nedeclarate, reprezintă un pas important pentru asigurarea conformării fiscale în România. Persoanele vizate trebuie să fie conștiente de faptul că ANAF își intensifică eforturile de monitorizare și verificare, folosind instrumente detaliate precum chestionarele financiare și analizele de risc. Indiferent de nivelul averii, orice contribuabil care nu și-a declarat corect veniturile ar putea fi sub lupa ANAF.